短い回答
税金支払月で資金繰りが苦しくなる理由
利益が出た月と、法人税・消費税・予定納税などを実際に支払う月は一致しないことがあります。黒字でも、 納税月に現金残高が大きく下がることがあります。
確認
見るべきポイント
- 税目: 法人税、消費税、源泉所得税、社会保険料、予定納税を分けて確認します。
- 支払月: 利益が出た月ではなく、実際に現金が出る月を予測に入れます。
- 未払税金: 開始BSの未払税金が、予測開始後に支払われるか確認します。
- 支払の重なり: 給与、仕入、家賃、借入返済、設備投資と同じ月に重ならないか見ます。
- Checks: Excel出力前に現金残高とBSの整合性を確認します。
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