融資・返済余力・DSCRの3表予測
融資用の事業計画では、単なる返済予定表だけでなく、売上、費用、利息、元本返済、借入残高、期末現金が 整合しているかが重要です。PL・BS・CFを連動させると、返済余力やDSCRを確認しやすくなります。
融資用のDSCR予測はどう作りますか
開始借入残高と開始現金を入れ、売上・費用・元本返済・利息を月次または年次で設定します。返済原資と 元利返済額を比較し、期末現金が不足しないかを確認します。
1) 営業利益と返済キャッシュを分ける
営業利益が出ていても、税金、運転資金、設備投資、元本返済で資金繰りが厳しくなることがあります。 融資 事業計画 3表予測では、PLの利益とCFの現金を同時に見ます。
2) 返済余力と期末現金を見る
DSCR、インタレストカバレッジ、最低現金残高などの目安がある場合は、ギリギリでなく余裕を持って確認します。 入金サイトが遅れるだけで返済余力は変わります。
3) Excel出力前に検証する
開始借入、借入実行、元本返済、利息、期末借入残高が同じストーリーになっているか確認します。 Statement Engineは融資助言ではありませんが、専門家確認前のモデル整理に使えます。